Com funciona la privacitat bancària a Andorra avui

Temps de lectura: 7 minuts

🏦 Privacitat bancària a Andorra: context i claus

Durant anys, la idea de “privacitat bancària” a Andorra va estar associada a comptes numerats i opacitat. Aquest model ja no existeix. El país va passar d’operar fora dels estàndards internacionals a integrar-se plenament en el marc de transparència fiscal impulsat per l’OCDE i el G20. Tot i això, aquesta transició no va eliminar la confidencialitat: la va redefinir.

Actualment, un resident a Andorra gaudeix de privacitat financera dins del país, mentre el sistema compleix estrictament les obligacions internacionals relatives a comptes mantinguts a l’estranger. Comprendre aquesta dualitat —privacitat domèstica, transparència internacional— és essencial per a empresaris, inversors o particulars amb estructures internacionals.

Aquest article explica, amb criteri pràctic, quina informació es comparteix realment, quina es manté protegida i què pot esperar un resident en l’era del CRS, MONEYVAL i les normes globals de compliment.

🏛️ Un model híbrid: privacitat domèstica i transparència internacional

La confidencialitat bancària andorrana no ha desaparegut; ha evolucionat. Des de l’adopció de l’estàndard d’intercanvi automàtic d’informació (CRS), Andorra opera amb dos principis simultanis:

• Privacitat interna per a residents: els bancs no transmeten informació financera de residents amb finalitats d’intercanvi internacional.
• Transparència respecte a no residents: aquells que no tributen a Andorra i mantenen comptes al país sí estan subjectes al CRS.

Aquesta diferenciació manté un entorn discret i segur per a residents, totalment alineat amb les obligacions internacionals envers els països d’origen dels no residents.

En paral·lel, Andorra rep informació financera d’altres països sobre els comptes que els residents mantenen a l’estranger. Això reforça la coherència fiscal, la seguretat jurídica i redueix riscos internacionals.

➤ Per aprofundir en el funcionament del sistema financer andorrà, recomanem l’article Sistema bancari d’Andorra: bancs andorrans, regulació financera i presència internacional

💳 Com funciona la privacitat per als residents a Andorra

Per a un resident fiscal, la informació bancària generada a Andorra no es reporta automàticament a tercers països. Tampoc existeix un sistema intern equivalent al CRS.

En la pràctica:

• Els saldos i rendiments financers generats a Andorra no es comparteixen per defecte amb autoritats estrangeres.
• Els bancs només divulguen informació sota requeriments legals específics (fiscals, judicials o AML/CFT).
• La privacitat està protegida pel dret andorrà i per estàndards equivalents al GDPR.

Un resident que compleix correctament les seves obligacions fiscals gaudeix d’un entorn segur: el que es genera a Andorra, es queda a Andorra, sempre amb coherència internacional.

➤ Per entendre la tributació d’aquests rendiments, consulta l’article Com tributen les rendes financeres a Andorra

🌍 Quina informació es comparteix realment a nivell internacional

L’estàndard CRS obliga les entitats financeres a identificar la residència fiscal dels seus clients i reportar informació de qui no és resident a Andorra.

S’intercanvia:

• Dades d’identificació
• Número i tipus de compte
• Saldo a final d’any
• Rendiments financers
• Beneficiaris efectius en cas d’entitats

Andorra aplica un enfocament narrow approach: comparteix informació només amb jurisdiccions signants de l’acord multilateral.

Aquest marc reforça la reputació internacional del país i facilita la correspondència bancària, l’obertura de comptes i l’operativa transfronterera.

➤ Per una explicació clara del CRS, recomanem l’article Common Reporting Standard (CRS): l’estàndard global de transparència fiscal i el seu impacte a Andorra

🛡️ El paper de l’AML/CFT i l’herència del cas BPA

El sector bancari andorrà ha viscut una transformació profunda sota els estàndards de prevenció del blanqueig de capitals (AML/CFT). MONEYVAL ha reconegut els avenços i ha atorgat a Andorra avaluacions favorables.

El cas BPA va accelerar aquesta transformació, reforçant:

• Identificació de beneficiaris efectius
• Verificació de l’origen dels fons
• Control de l’operativa transfronterera
• Documentació de societats i estructures patrimonials
• Processos d’onboarding de clients internacionals

El resultat és un sistema més exigent, però també més estable i segur per a residents, empreses i inversors que operen internacionalment.

➤ Per saber més sobre MONEYVAL i GAFI, recomanem l’article La llista grisa del GAFI i MONEYVAL: què implica realment i com afecta Andorra

👤 Què pot esperar un resident o inversor que operi a Andorra

Tres elements essencials:

• Privacitat sí; opacitat no
  La privacitat interna és sòlida, però sempre dins un marc de cooperació internacional estricta.
• La informació de l’estranger sí arriba a Andorra
  Els comptes mantinguts fora del país poden reportar-se mitjançant el CRS, afavorint la coherència fiscal.
• Les societats han de justificar la seva operativa
  Préstecs intragrup, fluxos transfronterers i activitat real s’han d’acreditar documentalment.

➤ El marc fiscal general del país es detalla a l’article Fiscalitat a Andorra: estructura, tipus impositius i avantatges reals

En conjunt, Andorra ofereix un model de privacitat responsable, plenament alineat amb les millors pràctiques internacionals.

Conclusió: discreció amb seguretat jurídica

La privacitat bancària a Andorra ja no significa secretisme, sinó un equilibri entre confidencialitat interna i cooperació internacional. El país ofereix estabilitat, previsibilitat i un sistema bancari madur que permet operar amb tranquil·litat sempre que l’estructura personal o societària estigui ben dissenyada.

📩 Necessites revisar la teva situació amb discreció?

Si vols analitzar com encaixa la teva estructura personal, societària o patrimonial en el marc bancari i regulador d’Andorra, podem revisar-ho amb absoluta confidencialitat.
Reserva la teva reunió o contacta’ns a través del nostre formulari.

Última revisió: novembre de 2025