Cómo funciona la privacidad bancaria en Andorra hoy

Tiempo de lectura: 7 minutos

🏦 Privacidad bancaria en Andorra: contexto y claves

Durante años, la idea de “privacidad bancaria” en Andorra estuvo asociada a cuentas numeradas y opacidad. Ese modelo desapareció. El país pasó de operar fuera de los estándares internacionales a integrarse plenamente en el marco de transparencia fiscal impulsado por la OCDE y el G20. Sin embargo, esta transición no eliminó la confidencialidad: la redefinió.

Hoy, un residente en Andorra disfruta de privacidad financiera dentro del país, mientras el sistema cumple estrictamente las obligaciones internacionales para cuentas mantenidas en el extranjero. Comprender esta dualidad —privacidad doméstica, transparencia internacional— es esencial para empresarios, inversores o particulares con estructuras internacionales.

Este artículo explica, con criterio práctico, qué información se comparte realmente, qué permanece protegida y qué puede esperar un residente en la era del CRS, MONEYVAL y las normas globales de cumplimiento.

🏛️ Un modelo híbrido: privacidad doméstica y transparencia internacional

La confidencialidad bancaria andorrana no desapareció; evolucionó. Desde la adopción del estándar de intercambio automático de información (CRS), Andorra opera con dos principios simultáneos:

• Privacidad interna para residentes: los bancos no transmiten información financiera de residentes a efectos del intercambio internacional.
• Transparencia respecto a no residentes: quienes no tributan en Andorra y mantienen cuentas en el país sí están sujetos al CRS.

Esta diferenciación mantiene un entorno discreto y seguro para residentes, plenamente alineado con las obligaciones internacionales hacia los países de origen de los no residentes.

En paralelo, Andorra recibe información financiera de otros países sobre las cuentas que los residentes mantienen en el extranjero. Esto garantiza seguridad jurídica, coherencia fiscal y menor riesgo internacional.

➤ Para profundizar en el funcionamiento del sistema financiero andorrano, recomendamos leer el articulo Sistema bancario de Andorra: bancos andorranos, regulación financiera y presencia internacional

💳 Cómo funciona la privacidad para los residentes en Andorra

Para un residente fiscal, la información bancaria generada en Andorra no se reporta automáticamente a terceros países. Tampoco existe un sistema interno equivalente al CRS.

En la práctica:

• Los saldos y rendimientos financieros en Andorra no se comparten por defecto con autoridades extranjeras.
• Los bancos solo divulgan información bajo requerimientos legales específicos (fiscales, judiciales o AML/CFT).
• La privacidad está protegida por el derecho andorrano y por estándares equivalentes al GDPR.

Un residente que cumple correctamente con sus obligaciones fiscales disfruta de un entorno seguro: lo que se genera en Andorra permanece en Andorra, siempre con coherencia internacional.

➤ Para entender la tributación de estos rendimientos consulta el articulo Cómo tributan las rentas financieras en Andorra

🌍 Qué información se comparte realmente a nivel internacional

El estándar CRS obliga a las entidades financieras andorranas a identificar la residencia fiscal de sus clientes y reportar información de quienes no son residentes en Andorra.

Se intercambian:

• Datos de identificación
• Número y tipo de cuenta
• Saldo a final de año
• Rendimientos financieros
• Beneficiarios efectivos en caso de entidades

Andorra aplica un enfoque narrow approach: comparte información únicamente con jurisdicciones firmantes del acuerdo multilateral.

Este marco refuerza la reputación internacional del país y facilita correspondencia bancaria, apertura de cuentas y operativa transfronteriza.

➤ Para una explicación clara del CRS recomendamos leer el articulo Common Reporting Standard (CRS): el estándar global de transparencia fiscal y su impacto en Andorra

🛡️ El papel del AML/CFT y el legado del caso BPA

El sector bancario andorrano se ha transformado profundamente bajo los estándares de prevención del blanqueo de capitales (AML/CFT). MONEYVAL ha reconocido avances significativos y ha otorgado evaluaciones favorables a Andorra.

El caso BPA aceleró esta transformación, reforzando:

• Identificación de beneficiarios efectivos
• Verificación del origen de fondos
• Control de operativa transfronteriza
• Documentación de sociedades y estructuras patrimoniales
• Procesos de onboarding de clientes internacionales

El resultado: un sistema más exigente, pero también más estable y seguro para residentes, inversores y empresas.

➤ Para saber más sobre MONEYVAL y GAFI, recomendamos el articulo La lista gris del GAFI y MONEYVAL: qué implica realmente y cómo afecta a Andorra

👤 Qué debe esperar un residente o inversor que opere en Andorra

Tres elementos clave:

• Privacidad sí; opacidad no
  La privacidad interna es sólida, pero está enmarcada dentro de una cooperación internacional estricta.
• La información del extranjero sí llega a Andorra
  Las cuentas mantenidas fuera del país pueden reportarse mediante CRS, lo que favorece la coherencia fiscal.
• Las sociedades deben justificar su operativa
  Préstamos intragrupo, flujos transfronterizos y actividad real deben estar debidamente documentados.

➤ El marco fiscal general del país se trata con detalle en el articulo Fiscalidad en Andorra

En conjunto, Andorra ofrece un modelo de privacidad responsable, alineado con las mejores prácticas internacionales.

Conclusión: discreción con seguridad jurídica

La privacidad bancaria en Andorra ya no significa secretismo, sino equilibrio entre confidencialidad interna y cooperación internacional. El país ofrece estabilidad, previsibilidad y un sistema bancario sofisticado que permite operar con tranquilidad siempre que la estructura personal o societaria esté correctamente diseñada.

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Última revisión: noviembre de 2025