Pays avec les impôts sur les sociétés les plus bas

🌍Introduction

À l'échelle mondiale, plusieurs pays ont opté pour maintenir des taux d'imposition des sociétés faibles afin d'attirer des investissements étrangers et de stimuler la croissance économique. Voici une liste de dix pays qui, sans supprimer complètement l'impôt sur les sociétés, proposent des taux très réduits, ce qui les rend attractifs pour les entreprises internationales. L'exclusion de ceux qui n'ont aucun type d'impôt est due au fait qu'ils sont souvent considérés comme des paradis fiscaux par de nombreuses juridictions, rendant les opérations avec ou à travers ces juridictions très compliquées. De plus, certains des pays de cette liste ne jouissent pas d'une très bonne réputation, mais ils font des efforts ou adaptent leurs réglementations pour ne pas être considérés comme tels.

I. Hongrie

Taux d'imposition : 9%

La Hongrie offre le taux d'imposition le plus bas de l'Union européenne, ce qui a stimulé les investissements directs étrangers dans le pays. Elle a appliqué une politique de baisse des taux particulièrement significative au cours des 8 dernières années. L'impôt sur le revenu des personnes physiques est également bas, avec un taux forfaitaire de 15 %, et plusieurs exonérations possibles.

II. Émirats Arabes Unis

Taux d'imposition : 9%

Ils ont récemment établi un impôt de 9 % pour les résultats supérieurs à 375 000 AED (un peu moins de 100 000 € par an), avec un taux de 0 % jusqu'à ce seuil. C'est l'un des pays ayant connu la plus forte croissance ces dernières décennies, mais son absence de démocratie et sa dépendance au pétrole en font une inconnue pour l'avenir. Actuellement, il n'y a pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques, mais il pourrait être instauré en raison de la pression internationale et pour éviter l'isolement financier.

III. Monténégro

Taux d'imposition : 9%

Ce pays des Balkans attire les entrepreneurs avec son faible taux d'imposition et ses paysages magnifiques, créant un environnement propice aux affaires. Il applique également un taux de 9 % pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

IV. Andorre

Taux d'imposition : 10%

Depuis 2015, Andorre a connu une transformation réglementaire sans précédent, laissant derrière elle son stigmate de paradis fiscal. Elle est non seulement connue pour sa beauté naturelle, mais aussi pour être un centre d'affaires avec un taux d'imposition attractif, ses stations de ski et sa sécurité. C'est l'un des pays de cette liste offrant une qualité de vie parmi les meilleures. Son taux d'impôt sur le revenu des personnes physiques est également l'un des plus bas, avec un taux nominal de 10 %.

➤ Pour une vision complète du système fiscal andorran et des avantages applicables aux entreprises et aux résidents, vous pouvez lire Fiscalité en Andorre : avantages et obligations.

➤ Et si vous envisagez d’investir ou de vous installer dans la Principauté, nous vous recommandons de lire Vivre et travailler en Andorre : ce qu’il faut savoir avant de s’y installer, où nous expliquons comment préparer votre résidence, votre structure fiscale et votre intégration dans le pays.

V. Bulgarie

Taux d'imposition : 10%

Avec un faible taux d'imposition des sociétés, la Bulgarie se positionne comme une destination favorable pour les affaires en Europe. Elle applique le même taux pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques de ses résidents.

VI. Macédoine du Nord

Taux d'imposition : 10%

La Macédoine du Nord se distingue dans les Balkans par son régime fiscal favorable et sa politique de portes ouvertes pour les investisseurs étrangers. Elle applique également des taux bas, avec un maximum de 10 % pour les personnes physiques.

VII. Bosnie-Herzégovine

Taux d'imposition : 10%

La Bosnie-Herzégovine a réformé son système fiscal pour attirer davantage d'investissements étrangers, offrant un taux d'imposition des sociétés compétitif. Comme la Macédoine, elle applique également des taux faibles.

VIII. Paraguay

Taux d'imposition : 10%

Le Paraguay offre non seulement un faible taux d'imposition des sociétés, mais aussi un accès à des marchés importants en Amérique latine, ce qui en fait un point stratégique pour les affaires.

IX. Chypre

Taux d'imposition : 12,5%

Chypre combine un faible taux d'imposition avec un emplacement stratégique en Méditerranée, attirant diverses entreprises internationales. Cependant, l'impôt sur le revenu des personnes physiques peut atteindre 25 %.

X. Irlande

Taux d'imposition : 12,5%

L'Irlande reste attractive pour les entreprises internationales grâce à son taux d'imposition des sociétés compétitif et à son environnement favorable aux affaires. Il est facile de trouver du personnel qualifié et anglophone, ce qui en fait une destination idéale pour les grandes entreprises. Cependant, l'impôt sur le revenu des personnes physiques est beaucoup plus élevé, atteignant même 40 %.

Autres considérations

Il existe cependant de nombreux autres éléments pertinents lorsque l'on choisit un lieu pour créer une entreprise ou développer une activité, tels que les éléments culturels, le climat, la localisation géographique, les langues parlées, le système politique, le système bancaire, les infrastructures ou la stabilité économique. Toutefois, dans un monde globalisé où la simplification prévaut, il est inévitable de faire des comparaisons qui, dans de nombreux cas, montrent une simplification excessive.

➤ Pour connaître les aspects pratiques de la constitution et de la gestion des sociétés en Andorre, vous pouvez consulter Constituer une société en Andorre : étapes, exigences et avantages.

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Date de dernière révision : octobre 2025.