Résidence fiscale en Andorre et en Suisse : avantages et différences essentielles

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La résidence fiscale est un facteur clé pour les entrepreneurs, investisseurs et expatriés cherchant à optimiser leur fiscalité et leur qualité de vie. L’Andorre et la Suisse sont deux destinations européennes prisées pour leur fiscalité avantageuse et leur environnement exceptionnel. Cependant, elles présentent des différences notables en matière d’imposition, de coût de la vie et de conditions d’obtention du statut de résident fiscal.

1️⃣ Obtenir la résidence fiscale

Ni l’Andorre ni la Suisse ne font partie de l’Union européenne. Toute personne souhaitant s’y installer doit obtenir un permis de séjour spécifique pour y résider légalement et, le cas échéant, acquérir le statut de résident fiscal.

Andorre

Un régime fiscal unique s’applique à tous les résidents.

Suisse

Plusieurs cantons proposent des régimes attractifs :

• Forfait fiscal (régime de dépense): pour les étrangers fortunés n’exerçant pas d’activité professionnelle en Suisse.
• Résidence fiscale ordinaire: nécessite de résider au moins 183 jours par an.

Si vous souhaitez connaître les conditions détaillées de chaque type de résidence, vous pouvez lire cet article sur les modalités de résidence en Andorre.

2️⃣ Fiscalité et impôts sur le revenu

Andorre

• Impôt sur le revenu : 0 % jusqu’à 24 000 €, 5 % entre 24 000 € et 40 000 €, 10 % au-delà.
• Impôt sur les sociétés : 10 %.
• Aucun impôt sur la fortune ni sur les successions.

Suisse

• Impôt sur le revenu variable selon le canton (20 %–45 %).
• Impôt sur les sociétés : 12 %–25 %.
• Impôt sur la fortune : jusqu’à 1 % dans plusieurs cantons.
• Possibilité de forfait fiscal basé sur le niveau de vie.

Pour une vue d’ensemble du système fiscal andorran et de ses avantages, consultez cet article sur la fiscalité en Andorre.

3️⃣ TVA et fiscalité indirecte

Andorre

• TVA (IGI) : 4,5 %, l’un des plus bas d’Europe.
• Aucune taxe sur les successions ou donations.

Suisse

• TVA : 7,7 %, avec taux réduits (2,5 %) pour les produits alimentaires, livres et presse.
• Droits de succession et de donation : variables selon le canton.

4️⃣ Coût de la vie et avantages

Andorre

• Coût de la vie modéré.
• Sécurité et environnement naturel remarquables.
• Absence de droits de succession.
• Fiscalité très avantageuse.

Suisse

• Accès à un marché financier stable et international.
• Infrastructures de haut niveau (santé, éducation, transport).
• Qualité de vie exceptionnelle.
• Possibilité d’obtenir la nationalité suisse après plusieurs années.

🎯 Conclusion : quel pays choisir ?

Le choix entre l’Andorre et la Suisse dépendra des objectifs fiscaux et du mode de vie souhaité.
L’Andorre se distingue par son système fiscal attractif et son coût de vie plus abordable, idéale pour les entrepreneurs et expatriés.
La Suisse, quant à elle, attire les grandes fortunes et investisseurs recherchant stabilité et prestige international.

Dans les deux cas, il est fortement conseillé de consulter un expert fiscal pour optimiser la transition et les avantages de la résidence fiscale.

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Date de dernière révision : Octobre 2025