Comment fonctionne la confidentialité bancaire en Andorre aujourd’hui

Temps de lecture : 7 minutes

🏦 Confidentialité bancaire en Andorre : contexte et principes clés

Pendant des années, la notion de « confidentialité bancaire » en Andorre était associée aux comptes numérotés et à une certaine opacité. Ce modèle appartient au passé. Le pays est passé d’un système en marge des standards internationaux à une intégration complète dans le cadre de transparence fiscale promu par l’OCDE et le G20. Cette transition n’a pourtant pas supprimé la confidentialité : elle l’a redéfinie.

Aujourd’hui, un résident en Andorre bénéficie d’un haut niveau de confidentialité financière au sein du pays, tandis que le système respecte strictement les obligations internationales relatives aux comptes détenus à l’étranger. Comprendre cette dualité — confidentialité domestique, transparence internationale — est essentiel pour les entrepreneurs, investisseurs ou particuliers qui disposent de structures ou d’intérêts internationaux.

Cet article explique, avec un point de vue pratique, quelles informations sont réellement échangées, lesquelles restent protégées et à quoi peut s’attendre un résident dans l’ère du CRS, de MONEYVAL et des normes internationales de conformité.

🏛️ Un modèle hybride : confidentialité interne et transparence internationale

La confidentialité bancaire andorrane n’a pas disparu ; elle a évolué. Depuis l’adoption de la norme d’échange automatique d’informations (CRS), l’Andorre fonctionne selon deux principes simultanés :

• Confidentialité interne pour les résidents : les banques ne transmettent pas d’informations financières concernant les résidents dans le cadre de l’échange international.
• Transparence pour les non-résidents : ceux qui ne sont pas fiscalement résidents en Andorre et qui y détiennent des comptes sont soumis au CRS.

Cette distinction permet de maintenir un environnement discret et sûr pour les résidents, tout en respectant pleinement les obligations internationales envers les pays d’origine des non-résidents.

Parallèlement, l’Andorre reçoit des informations financières d’autres juridictions concernant les comptes que ses résidents détiennent à l’étranger. Cela renforce la cohérence fiscale, la sécurité juridique et réduit les risques liés à la mobilité internationale.

➤ Pour approfondir le fonctionnement du système financier andorran, consultez l’article Système bancaire de l’Andorre : banques andorranes, régulation financière et présence internationale

💳 Comment la confidentialité fonctionne pour les résidents en Andorre

Pour un résident fiscal, les informations bancaires générées en Andorre ne sont pas automatiquement transmises à des autorités étrangères. Le pays ne dispose pas non plus d’un mécanisme interne équivalent au CRS.

En pratique :

• Les soldes et revenus financiers générés en Andorre ne sont pas communiqués par défaut à des pays tiers.
• Les banques ne divulguent des informations qu’en cas de demande formelle conforme à la loi andorrane (fiscale, judiciaire ou AML/CFT).
• La confidentialité est protégée par la législation nationale et par des standards comparables au RGPD.

Un résident en règle avec ses obligations fiscales dispose ainsi d’un cadre fiable : ce qui est généré en Andorre reste en Andorre, tout en maintenant une cohérence avec ses obligations internationales.

➤ Pour comprendre la fiscalité de ces revenus, consultez l’article Comment sont imposés les revenus financiers en Andorre

🌍 Quelles informations sont réellement échangées au niveau international

La norme CRS impose aux institutions financières andorranes d’identifier correctement la résidence fiscale de leurs clients et de communiquer les informations concernant ceux qui ne sont pas résidents en Andorre.

Les données échangées incluent :

• Informations d’identification
• Numéro et type de compte
• Solde au 31 décembre
• Revenus financiers
• Bénéficiaires effectifs dans le cas des entités

L’Andorre applique un narrow approach : elle échange des informations uniquement avec les juridictions signataires de l’accord multilatéral.

Ce cadre renforce la réputation internationale du pays et facilite la correspondance bancaire, l’ouverture de comptes et les opérations transfrontalières.

➤ Pour une explication claire du CRS, consultez l’article Common Reporting Standard (CRS) : la norme mondiale de transparence fiscale et son impact en Andorre

🛡️ Le rôle de l’AML/CFT et l’héritage de l’affaire BPA

Le secteur bancaire andorran a connu une transformation profonde sous l’influence des standards de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (AML/CFT). MONEYVAL a reconnu les progrès réalisés, attribuant à l’Andorre des évaluations favorables.

L’affaire BPA a accéléré cette évolution en renforçant :

• L’identification des bénéficiaires effectifs
• La vérification de l’origine des fonds
• Le contrôle des opérations transfrontalières
• La documentation des sociétés et structures patrimoniales
• Les processus d’onboarding des clients internationaux

Le résultat est un système plus exigeant, mais aussi plus stable, sécurisé et aligné sur les meilleures pratiques internationales.

➤ Pour en savoir plus sur MONEYVAL et le GAFI, consultez l’article La liste grise du GAFI et MONEYVAL : ce qu’elle implique réellement pour l’Andorre

👤 Ce à quoi un résident ou investisseur peut s’attendre en Andorre

Trois éléments essentiels :

• Confidentialité oui ; opacité non
  La confidentialité interne est solide, mais toujours encadrée par une coopération internationale stricte.
• Les informations provenant de l’étranger arrivent en Andorre
  Les comptes détenus hors du pays peuvent être déclarés via le CRS, ce qui renforce la cohérence fiscale.
• Les sociétés doivent justifier leur activité
  Prêts intragroupe, flux transfrontaliers et activité réelle doivent être dûment documentés.

➤ Le cadre fiscal général du pays est détaillé dans l’article Fiscalité en Andorre : structure, taux d’imposition et avantages réels

Dans l’ensemble, l’Andorre offre un modèle de confidentialité responsable, parfaitement aligné avec les standards internationaux.

Conclusion : discrétion et sécurité juridique

La confidentialité bancaire en Andorre ne signifie plus secret absolu, mais équilibre entre protection interne et coopération internationale. Le pays offre un environnement stable, prévisible et un système bancaire mature permettant d’opérer en toute tranquillité lorsque la structure personnelle ou sociétaire est correctement établie.

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Dernière révision : novembre 2025