Residencia fiscal en Andorra y Suiza: beneficios y diferencias clave

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La residencia fiscal es un factor clave para empresarios, inversores y expatriados que buscan optimizar su fiscalidad y calidad de vida. Andorra y Suiza son dos destinos europeos muy valorados por su fiscalidad atractiva y su entorno excepcional. Sin embargo, presentan diferencias importantes en impuestos, coste de vida y condiciones para obtener la residencia fiscal.

1️⃣ Cómo obtener la residencia fiscal

Ni Andorra ni Suiza pertenecen a la Unión Europea. Por tanto, toda persona que desee establecerse en alguno de estos países debe obtener un permiso de residencia específico para vivir legalmente y, si procede, adquirir la residencia fiscal.

Andorra

Existe un único régimen fiscal aplicable a las personas residentes.

Suiza

Varios cantones ofrecen regímenes fiscales ventajosos, entre ellos:

• Régimen de tipo fijo (forfait fiscal): para extranjeros con alto patrimonio que no desarrollan actividades profesionales en Suiza.
• Residencia fiscal ordinaria: requiere permanecer al menos 183 días al año en el país.

Si quieres conocer los requisitos detallados de cada tipo de residencia, puedes leer este artículo sobre las modalidades de residencia en Andorra.

2️⃣ Fiscalidad y tipos impositivos

Andorra

• IRPF: 0% hasta 24.000 €, 5% entre 24.000 € y 40.000 €, 10% a partir de 40.000 €.
• Impuesto de sociedades: 10%.
• Sin impuesto sobre el patrimonio ni sucesiones.

Suiza

• El impuesto sobre la renta varía según el cantón, con tipos combinados (federal, cantonal y municipal) del 20% al 45%.
• Impuesto de sociedades: 12%–25% según el cantón.
• Impuesto sobre el patrimonio: hasta 1% en algunos cantones.
• Posibilidad de régimen fiscal basado en el nivel de vida (forfait).

Para una visión más completa del sistema fiscal andorrano y sus ventajas, consulta este artículo sobre fiscalidad en Andorra.

3️⃣ IVA e impuestos indirectos

Andorra

• IGI: 4,5%, uno de los más bajos de Europa.
• Sin impuestos sobre sucesiones ni donaciones.

Suiza

• IVA: 7,7%, con tipos reducidos (2,5%) para alimentos, libros y prensa.
• Impuestos sobre herencias y donaciones: variables según el cantón.

4️⃣ Coste de vida y ventajas

Andorra

• Coste de vida moderado.
• Seguridad y entorno natural excepcionales.
• Sin impuestos sobre herencias.
• Fiscalidad muy favorable.

Suiza

• Acceso a un sistema financiero internacional estable.
• Infraestructura de alto nivel (sanidad, educación, transporte).
• Excelente calidad de vida.
• Posibilidad de obtener la nacionalidad suiza tras varios años.

🎯 Conclusión: ¿qué destino elegir?

La elección entre Andorra y Suiza dependerá de los objetivos fiscales y del estilo de vida deseado.
Andorra destaca por su sistema fiscal atractivo y su coste de vida más accesible, ideal para empresarios y expatriados.
Suiza, en cambio, atrae a grandes patrimonios e inversores que buscan estabilidad y un entorno financiero sólido.

En ambos casos, se recomienda consultar con un experto fiscal para optimizar la transición y los beneficios de la residencia fiscal.

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Fecha última revisión: Octubre 2025