Residencia fiscal en Andorra: requisitos y ventajas reales (2025)

🕒 Tiempo de lectura: 7 minutos

🏁 1. ¿Qué significa ser residente fiscal en Andorra?

Ser residente fiscal en Andorra implica que tus obligaciones tributarias principales —tanto personales como empresariales— se centran en el Principado.
A diferencia de otros países europeos, Andorra no aplica impuestos sobre el patrimonio ni sobre las sucesiones, y el IRPF no supera el 10%.
Esto convierte al país en un destino preferente para empresarios, profesionales digitales y familias que buscan optimizar su estructura fiscal sin renunciar a la seguridad jurídica.

📜 2. Requisitos para obtener la residencia fiscal

Los criterios se basan en tres pilares principales:

a) Permanencia física

Permanecer más de 183 días durante el año natural en territorio andorrano.
Los desplazamientos breves al extranjero no interrumpen el cómputo si la residencia habitual sigue siendo Andorra.

b) Núcleo de intereses económicos

Se considera residente fiscal quien centraliza en Andorra su actividad económica o profesional principal, o quien gestiona desde aquí su patrimonio o sociedad operativa.

c) Vínculos personales y familiares

Si el cónyuge o los hijos menores residen habitualmente en el país, se presume la residencia fiscal del conjunto familiar, salvo prueba en contrario.

🧾 3. Documentación y proceso práctico

El proceso de reconocimiento de residencia fiscal incluye:

• Solicitud ante la Administración Tributaria de Andorra (ATC).
• Acreditación de medios económicos suficientes y domicilio efectivo.
• Justificación de la titularidad o contrato de vivienda.
• Acreditación de seguro médico y número de identificación fiscal andorrano (NRT o NIA).

Aunque sencillo, este procedimiento debe planificarse cuidadosamente para evitar solapamientos fiscales con el país de origen, especialmente durante el año del traslado.

✨4. Ventajas de tributar en Andorra

• IRPF: tipo máximo del 10%.
• Impuesto sobre sociedades (IS): 10%, con exenciones parciales en dividendos.
• IGI: 4,5%, uno de los más bajos de Europa.
• Sin impuesto sobre el patrimonio ni sucesiones.
• Red de convenios de doble imposición con España, Francia, Portugal, Luxemburgo, Emiratos, Corea, Islandia, Lituania, entre otros.

Además, el país ofrece estabilidad institucional, seguridad jurídica y alta calidad de vida, factores que permiten consolidar proyectos a largo plazo.

➤ Para una visión completa del marco contributivo y tributario, puedes consultar Fiscalidad en Andorra: ventajas y obligaciones, donde detallamos los principales impuestos y beneficios fiscales aplicables a residentes y empresas.

⚠️ 5. Errores frecuentes

• No darse de baja correctamente en el país de origen.
• Mantener cuentas o sociedades mal estructuradas.
• No acreditar la permanencia o los medios de vida ante la ATC.
• Usar Andorra como domicilio “formal” sin residencia efectiva.

La Administración andorrana exige coherencia entre residencia declarada, actividad económica y estilo de vida.

➤ Si quieres entender cómo la afiliación a la CASS varía según el tipo de residencia, te recomendamos leer Tipos de residencia en Andorra: activa, pasiva y fiscal, donde explicamos los requisitos y ventajas de cada modalidad.

6. Conclusión

Establecer la residencia fiscal en Andorra es una decisión estratégica que combina eficiencia fiscal, seguridad jurídica y calidad de vida.
Cumpliendo los requisitos legales y planificando el traslado de forma ordenada, es posible disfrutar de un sistema estable, competitivo y reconocido internacionalmente.

Si quieres más información sobre cómo planificar tu traslado o residencia fiscal, puedes solicitar una reunión personalizada más abajo o contactar a través del formulario.

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Fecha última revisión: Octubre 2025