Résidence administrative et résidence fiscale en Andorre : différences essentielles

Temps de lecture : 6 minutes

Comprendre les deux concepts

Dans un monde globalisé, les notions de résidence administrative et de résidence fiscale sont essentielles pour ceux qui souhaitent vivre, investir ou s’installer dans un autre pays.

Bien qu’elles soient souvent confondues, elles répondent à des objectifs distincts :

• La résidence administrative concerne le droit de séjourner dans un pays.
• La résidence fiscale détermine où une personne paie ses impôts.

En Andorre, ces deux statuts peuvent coexister sans forcément coïncider. Les comprendre est crucial pour planifier correctement un transfert de résidence.

Dans cet article, nous chercherons à distinguer de manière simple et claire les éléments différenciateurs de chaque typologie, afin de faciliter la prise de décisions futures.

Avant d’entrer dans le vif du sujet, si votre objectif est de vivre en Andorre, nous vous recommandons l’article Vivre en Andorre : le guide essentiel pour obtenir la résidence et s’y installer en toute sécurité. Il s’agit d’un guide complet et approfondi sur l’Andorre et sur tout ce que la Principauté peut offrir.

Si vous n’envisagez pas encore cette option, vous pouvez consulter l’article Vivre et travailler en Andorre : ce qu’il faut savoir avant de s’y installer, qui vous apportera une vision plus générale du contexte andorran.

Résidence administrative en Andorre

La résidence administrative est l’autorisation légale permettant de vivre dans le pays pour une durée déterminée. Elle relève du droit de l’immigration et n’implique pas automatiquement d’obligations fiscales.

En Andorre, il existe deux types principaux de résidence : la résidence active et la résidence passive.

Pour approfondir ces deux grandes catégories, nous vous recommandons de lire au préalable l’article Résidence active vs résidence passive en Andorre : différences clés et comment choisir la meilleure option.

🔹Résidence passive (sans activité économique)

Destinée aux personnes qui ne travaillent pas en Andorre, comme les retraités, investisseurs ou entrepreneurs ayant des revenus à l’étranger.

Conditions principales :

• Investissement minimum dans un bien immobilier ou dépôt financier auprès d’une institution andorrane.
• Assurance santé couvrant le territoire andorran.
• Moyens financiers suffisants pour subvenir à ses besoins.
• Casier judiciaire vierge.

Ce statut est idéal pour profiter du pays sans exercer d’activité locale.

Vous pouvez approfondir ce régime dans Résidence passive en Andorre : évolution, conditions et changements législatifs.

🔹Résidence active (avec activité économique)

Prévue pour ceux qui souhaitent travailler ou créer une entreprise en Andorre.
Elle peut être obtenue par :

• Contrat de travail avec une société andorrane ; ou
• Création d’une entreprise locale opérant dans le pays.

Dans les deux cas, le demandeur doit prouver sa solvabilité, disposer d’une assurance santé et présenter un casier judiciaire vierge.

Les deux principales formes de résidence active sont la résidence avec activité salariée, destinée aux employés, et la résidence pour compte propre, destinée aux entrepreneurs et chefs d’entreprise.
Pour approfondir cette seconde catégorie, vous pouvez consulter Résidence pour compte propre en Andorre : conditions, avantages et fiscalité réelle.

Toutes les modalités de résidence

Si votre objectif est de connaître l’ensemble des types de résidence, vous pouvez consulter Types de résidence en Andorre : toutes les modalités administratives.

Résidence fiscale en Andorre

La résidence fiscale détermine le lien fiscal entre une personne et un pays : elle fixe où et sur quelles bases cette personne est imposée.

En Andorre, est considérée résidente fiscale toute personne qui :

• Séjourne plus de 183 jours par an sur le territoire andorran ;
• A en Andorre le centre principal de ses activités économiques ou de ses intérêts ;
• Est présumée résidente si son conjoint et ses enfants mineurs vivent habituellement dans le pays.

Les résidents fiscaux sont imposés sur leur revenu mondial, mais bénéficient d’un régime compétitif, stable et transparent, aligné sur les standards internationaux de l’OCDE.

Pour approfondir ce sujet, nous vous recommandons l’article Résidence fiscale en Andorre : conditions et avantages réels, qui aborde également les différences entre personnes physiques et personnes morales (sociétés).

Par ailleurs, si vous souhaitez mieux comprendre le rôle de l’OCDE, vous pouvez lire L’OCDE : qu’est-ce que c’est, comment elle fonctionne et pourquoi elle influence la fiscalité internationale.

Contexte fiscal andorran

Même si être résident fiscal signifie principalement être imposé selon les règles de l’IRPF andorran, cela peut également entraîner, en pratique, une exposition à d’autres impôts du fait d’une présence accrue dans la Principauté.

Pour une vision globale du cadre fiscal andorran, vous pouvez consulter Fiscalité en Andorre : guide pratique pour comprendre les impôts, obligations et risques réels.

Si vous préférez une approche plus synthétique, Fiscalité en Andorre : structure, taux d’imposition et avantages réels constitue une bonne alternative.

Différences et liens entre les deux résidences

Les deux statuts peuvent coïncider, mais ne sont pas automatiquement liés.
Une personne peut être résidente administrative sans être résidente fiscale, notamment si elle passe une grande partie de l’année à l’étranger.

Cependant, ceux qui établissent leur vie principale et leurs intérêts économiques en Andorre deviennent généralement résidents fiscaux.

Ce lien est essentiel, car il influe sur la fiscalité mondiale, l’application des conventions de double imposition et les obligations de transparence internationale (CRS).

👉 Pour une analyse comparative plus complète, vous pouvez également consulter Types de résidence en Andorre : active, passive et fiscale, qui détaille chaque catégorie et facilite la compréhension des différences.

Conventions visant à éviter la double imposition

Le statut de résident fiscal en Andorre permet non seulement de bénéficier des avantages fiscaux internes, mais aussi des dispositions prévues par les conventions de double imposition (CDI) signées entre l’Andorre et d’autres pays.

Pour comprendre le fonctionnement des CDI, vous pouvez consulter Conventions de double imposition : la clé qui détermine où les revenus internationaux sont réellement imposés.

Si vous souhaitez connaître la liste exhaustive des CDI signées par l’Andorre, vous pouvez consulter Les conventions visant à éviter la double imposition (CDI) en Andorre.

Perspectives d’avenir

L’Andorre a connu une évolution rapide ces dernières années.
Pour mieux comprendre l’évolution du régime de résidence, vous pouvez consulter La résidence en Andorre : stabilité actuelle et évolutions à l’horizon, qui vous aidera à mieux appréhender les changements en cours.

Aspects pratiques et planification

Avant de demander une résidence, il convient d’évaluer :

• Le temps de présence effective dans le pays.
• La localisation des intérêts économiques et familiaux.
• Les conséquences fiscales internationales.

Une planification rigoureuse permet d’éviter les erreurs et d’optimiser sa situation patrimoniale et fiscale.
Faire appel à des conseillers juridiques et fiscaux expérimentés garantit conformité et sérénité.

En définitive, la question essentielle consiste à définir clairement l’objectif recherché afin de prendre la décision la plus adaptée à votre situation.

Deux concepts, deux conséquences très différentes

La résidence administrative donne le droit de vivre en Andorre, tandis que la résidence fiscale détermine où l’on paie ses impôts.
Les deux doivent être envisagées ensemble pour assurer une installation conforme et durable.

Grâce à son cadre fiscal avantageux, transparent et stable, l’Andorre reste une destination privilégiée pour les expatriés.
Une bonne préparation et un accompagnement professionnel sont les clés d’une transition réussie.

📞 Vous envisagez de vous installer ou d’investir en Andorre ?

Si vous envisagez de vous établir en Andorre, n’hésitez pas à nous contacter via le Formulaire de contact.

Si, en revanche, vous préférez un échange confidentiel et expert dès le départ, vous pouvez réserver un rendez-vous juste en dessous de cet article.

Nous serons ravis de vous accompagner dans tous les cas.

Dernière révision : Decembre 2025