Résidence administrative et résidence fiscale en Andorre : différences essentielles

Temps de lecture : 6 minutes

1️⃣ 💡 Comprendre les deux concepts

Dans un monde globalisé, les notions de résidence administrative et de résidence fiscale sont essentielles pour ceux qui souhaitent vivre, investir ou s’installer dans un autre pays.

Bien qu’elles soient souvent confondues, elles répondent à des objectifs distincts :

• La résidence administrative concerne le droit de séjourner dans un pays.
• La résidence fiscale détermine où une personne paie ses impôts.

En Andorre, ces deux statuts peuvent coexister sans forcément coïncider. Les comprendre est crucial pour planifier correctement un transfert de résidence.

2️⃣ 🏠 Résidence administrative en Andorre

La résidence administrative est l’autorisation légale permettant de vivre dans le pays pour une durée déterminée. Elle relève du droit de l’immigration et n’implique pas automatiquement d’obligations fiscales.

En Andorre, on distingue deux grandes catégories :

🔹 2.1 🧩 Résidence passive (sans activité économique)

Destinée aux personnes qui ne travaillent pas en Andorre, comme les retraités, investisseurs ou entrepreneurs ayant des revenus à l’étranger.

Conditions principales :

• Investissement minimum dans un bien immobilier ou dépôt financier auprès d’une institution andorrane.
• Assurance santé couvrant le territoire andorran.
• Moyens financiers suffisants pour subvenir à ses besoins.
• Casier judiciaire vierge.

Ce statut est idéal pour profiter du pays sans exercer d’activité locale.

🔹 2.2 ⚙️ Résidence active (avec activité économique)

Prévue pour ceux qui souhaitent travailler ou créer une entreprise en Andorre.
Elle peut être obtenue par :

• Contrat de travail avec une société andorrane ; ou
• Création d’une entreprise locale opérant dans le pays.

Dans les deux cas, le demandeur doit prouver sa solvabilité, disposer d’une assurance santé et présenter un casier judiciaire vierge.

👉 Pour aller plus loin, vous pouvez lire l’article« Types de résidence en Andorre : active, passive et fiscale », qui détaille chaque modalité.

3️⃣ ⚖️ Résidence fiscale en Andorre

La résidence fiscale détermine le lien fiscal entre une personne et un pays : elle fixe où et sur quelles bases cette personne est imposée.

En Andorre, est considérée résidente fiscale toute personne qui :

• Séjourne plus de 183 jours par an sur le territoire andorran ;
• A en Andorre le centre principal de ses activités économiques ou de ses intérêts ;
• Est présumée résidente si son conjoint et ses enfants mineurs vivent habituellement dans le pays.

Les résidents fiscaux sont imposés sur leur revenu mondial, mais bénéficient d’un régime compétitif, stable et transparent, aligné sur les standards internationaux de l’OCDE.

👉 Pour mieux comprendre le cadre fiscal, consultez l’article« Fiscalité en Andorre : structure, taux d’imposition et avantages réels ».

4️⃣ 🧩 Différences et liens entre les deux résidences

Les deux statuts peuvent coïncider, mais ne sont pas automatiquement liés.
Une personne peut être résidente administrative sans être résidente fiscale, notamment si elle passe une grande partie de l’année à l’étranger.

Cependant, ceux qui établissent leur vie principale et leurs intérêts économiques en Andorre deviennent généralement résidents fiscaux.

Ce lien est essentiel, car il influe sur la fiscalité mondiale, l’application des conventions de double imposition et les obligations de transparence internationale (CRS).

👉 Si ce sujet vous intéresse, lisez l’article« Conventions de double imposition et leur application pratique ».

5️⃣ 💼 Aspects pratiques et planification

Avant de demander une résidence, il convient d’évaluer :

• Le temps de présence effective dans le pays.
• La localisation des intérêts économiques et familiaux.
• Les conséquences fiscales internationales.

Une planification rigoureuse permet d’éviter les erreurs et d’optimiser sa situation patrimoniale et fiscale.
Faire appel à des conseillers juridiques et fiscaux expérimentés garantit conformité et sérénité.

6️⃣ 🌍 Conclusion

La résidence administrative donne le droit de vivre en Andorre, tandis que la résidence fiscale détermine où l’on paie ses impôts.
Les deux doivent être envisagées ensemble pour assurer une installation conforme et durable.

Grâce à son cadre fiscal avantageux, transparent et stable, l’Andorre reste une destination privilégiée pour les expatriés.
Une bonne préparation et un accompagnement professionnel sont les clés d’une transition réussie.

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• Résidence fiscale et nouvelles tendances internationales — Comment les évolutions mondiales en matière de transparence fiscale influencent les stratégies de résidence.
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Dernière révision : Octobre 2025