Découvrez les éléments clés pour décider en toute connaissance de cause

Temps de lecture : 10 minutes

🏁 Introduction

Choisir l’Andorre ne se résume pas aux impôts : il s’agit de sécurité juridique, de la manière dont vous gérez votre activité au quotidien et de garantir que votre structure ait du sens aujourd’hui et dans cinq ans.
Voici les bonnes questions — et les éléments vraiment décisifs — pour prendre une décision éclairée.

🪪 Que signifie être résident fiscal (réellement)

En général, là où vous vivez et là où vous payez vos impôts : la résidence fiscale se détermine selon des critères objectifs (temps de séjour effectif, logement habituel, centre d’intérêts économiques et personnels).
La réponse n’est pas toujours évidente et peut même être contre-intuitive.

🗺️ Double imposition et « conflits » de résidence

Si vous conservez des liens forts avec votre pays d’origine ou avec un autre pays (famille, logement disponible, activité économique), vous pourriez continuer à y être considéré comme résident fiscal par son administration.
L’existence de conventions pour éviter la double imposition change complètement le paradigme.

➤ Vous pouvez en savoir plus sur les conventions de double imposition et leur application pratique ici.

❗Ce que cela implique en pratique

Le changement de résidence fiscale exige planification et substance réelle (vie, activité et documentation alignées).

Un déménagement purement formel, sans changements de fond, est le chemin le plus court vers un problème, même s’il n’est pas nécessaire de rompre tous les liens avec le pays d’origine.

👉 Recommandation : demandez un diagnostic fiscal initial (nous vous aidons à savoir si vous remplissez les conditions et à identifier les risques éventuels).

➤ Si vous souhaitez approfondir la notion de résidence fiscale, lisez Résidence fiscale en Andorre : ce que cela signifie réellement et comment la démontrer.

💰 Fiscalité en Andorre en trois volets

Personnes physiques

Un cadre d’impôt sur le revenu (IRPF) compétitif, avec des tranches modérées et des règles claires.
Le taux effectif n’atteint jamais 10 %.
De nombreux revenus sont exonérés ou non imposables.

Sociétés

Un taux général attractif et un environnement pro-entreprises (moins de charge réglementaire que dans les pays voisins).
Le taux effectif n’atteint pas non plus 10 %.
De plus, les dividendes des sociétés andorranes sont exonérés pour les associés.

➤ Si vous envisagez de créer ou de transférer votre entreprise en Andorre, consultez Constituer une société en Andorre : étapes, exigences et avantages, où nous expliquons comment structurer correctement votre société, les délais habituels et les bénéfices fiscaux réels.

Consommation (TVA/IGI)

Une imposition indirecte (IGI) simple et prévisible, avec un taux réduit de 4,5 % (taux général).

👉 L’essentiel n’est pas de « payer moins pour payer moins », mais de payer juste parce que votre structure est bien conçue. C’est la différence entre optimiser et risquer.

👉 Recommandation : consultez notre gamme de services (constitution, fiscalité internationale, conformité, banque et permis). Nous sommes à votre disposition pour toute question.

➤ Pour une vision complète du système fiscal andorran et de ses avantages réels, consultez Fiscalité en Andorre : structure, taux d’imposition et avantages réels.

🏅 Qui peut bénéficier de considérer l’Andorre comme lieu de résidence

Profils pour lesquels l’Andorre s’avère particulièrement adaptée :

• Entrepreneurs de tous secteurs, investisseurs et gestionnaires de patrimoine à vision moyen ou long terme.
• Entrepreneurs numériques et activités délocalisables (e-commerce, logiciels, infoproduits, affiliation).
• Créateurs de contenu et professionnels à distance avec des clients internationaux.
• Entreprises à dimension internationale qui valorisent l’efficacité fiscale et la sécurité réglementaire.
• Sportifs de haut niveau n’ayant pas de base d’opérations fixe — plus fréquent dans les disciplines individuelles.
• Travailleurs indépendants ou freelances ne nécessitant pas de présence physique ou déjà cotisant à titre individuel.
• Personnes fortunées (high-net-worth individuals) souhaitant protéger et optimiser leur patrimoine.

L’Andorre est également utile pour planifier correctement la succession.

🧭 Exigences, délais et feuille de route

Structure sociétaire ou option personnelle (selon chaque cas).
Chaque option a ses propres exigences et délais, pouvant varier considérablement.

• Banques locales : l’ouverture d’un compte requiert une conformité (compliance) solide (origine des fonds, modèle économique, profil des clients, adéquation).
• Permis et affiliation à la CASS : l’ordre et la séquence sont importants (éviter doublons et délais).
• Calendrier : une planification par étapes réduit la friction et les coûts.

👉 Ce qui retarde le plus n’est pas « l’Andorre », mais le fait d’arriver sans documents, sans récit économique ni plan clair.

🚫 Erreurs fréquentes (et coûteuses)

• Se « déplacer » sans substance (continuer à vivre ou à opérer hors d’Andorre, comme avant le changement).
• Sociétés vides ou incohérentes avec la réalité.
• Ignorer les obligations dans le pays d’origine (sortie mal gérée, biens immobiliers, salaires, etc.).
• Banques : sous-estimer le KYC/AML et se présenter sans dossier complet. Les options bancaires locales sont limitées, ce qui restreint les alternatives.
• Choisir uniquement selon le prix : le moins cher finit souvent par coûter plus cher. Choisir sans vérifier l’expérience réelle du conseiller, c’est s’exposer à des sanctions et devoir tout reconstruire.

⚙️ Optimisation responsable

• Salaire vs. dividendes et rémunération du gérant-associé avec cohérence.
• Planification internationale (revenus, redevances, holdings… uniquement lorsqu’ils apportent une valeur réelle).
• Prix de transfert : documenter et justifier correctement les opérations entre sociétés ou parties liées, afin d’éviter sanctions et conflits avec l’administration fiscale.
• Activité réelle et siège de direction effective : s’assurer que l’entreprise opère réellement depuis l’Andorre (ou d’autres juridictions impliquées), avec substance, moyens et décisions stratégiques prises dans le pays.
• Documentation : contrats, facturation et flux de paiement cohérents avec l’activité.
• Évolution : ce qui est optimal aujourd’hui peut nécessiter des ajustements à mesure que l’entreprise se développe ou que vos besoins changent.

🏔️ Vivre et exercer en Andorre : l’aspect pratique

Stabilité

Un environnement politique et juridique solide, avec une réglementation stable et prévisible.

Proximité internationale

À deux heures de Barcelone et de Toulouse, avec des aéroports internationaux offrant toutes les connexions et options logistiques.

Réseau de conventions fiscales

L’Andorre compte déjà plus de 15 conventions de double imposition (CDI) en vigueur et plusieurs autres en négociation, facilitant la coordination fiscale avec d’autres pays et renforçant la sécurité juridique internationale.

Connectivité totale

100 % du territoire est couvert par la fibre optique, garantissant une connexion rapide et stable, même dans les zones de montagne.

Environnement libéral

Un pays qui défend les intérêts privés, avec une économie ouverte et favorable à l’initiative entrepreneuriale.

Qualité de vie

Sécurité, nature et environnement multilingue (ES/FR/EN/CAT) qui facilite tant la vie quotidienne que les relations d’affaires.

➤ Pour mieux comprendre ce que signifie s’installer et développer votre activité en Andorre, lisez Vivre et travailler en Andorre : ce qu’il faut savoir avant de s’y installer, où nous détaillons les conditions de résidence, la qualité de vie et les principaux avantages du pays.

✅Checklist de décision rapide

• Résidence minimale : pouvez-vous remplir les jours et conditions exigés pour être résident fiscal en Andorre selon votre situation ?
• Plan de sortie : avez-vous tout prévu dans votre pays d’origine pour cesser d’y être résident fiscal (patrimoine, salaires, biens immobiliers, déclarations en attente) ?
• Besoins bancaires : de quoi avez-vous réellement besoin (comptes, devises, passerelles de paiement comme Stripe, PayPal, etc.) et dans quels pays opérez-vous ?
• Feuille de route claire : avez-vous défini un plan par étapes pour le transfert, la résidence, la société et la conformité fiscale ?
• Doutes opérationnels : savez-vous comment fonctionnera votre quotidien en Andorre (santé, sécurité sociale, démarches, etc.) ?
• Informations spécifiques : maîtrisez-vous les particularités du pays (langues, réglementation, conventions internationales, environnement économique) ?

👉 Si vous ne pouvez pas répondre avec assurance à plusieurs de ces points, il est recommandé de commencer par une session d’orientation, où nous analysons votre situation, les risques et les prochaines étapes.

❓ FOIRE AUX QUESTIONS

♦️ Dois-je craindre l’administration fiscale si je déménage en Andorre ?
Non, l’administration ne poursuit personne pour un changement de résidence. En revanche, si le transfert est mal géré ou si certaines obligations sont négligées dans le pays d’origine, des demandes d’informations peuvent survenir.
L’essentiel est de préparer une sortie ordonnée avec une documentation solide et cohérente.

♦️ Puis-je continuer à travailler pour des entreprises européennes ou d’autres juridictions depuis l’Andorre ❓

Oui, vous pouvez continuer à fournir des services à des clients internationaux.
Le risque n’apparaît que si la relation n’est pas formalisée correctement (contrats, facturation, retenues). Avec la bonne structure, c’est parfaitement faisable et très courant.

♦️ Suis-je en règle avec mes obligations fiscales à l’étranger ❓

Même en transférant votre résidence fiscale, vous pouvez devoir continuer à déclarer certains revenus dans votre pays d’origine (biens immobiliers, revenus, patrimoine…).
Vérifier ces points à l’avance permet d’éviter sanctions et doubles impositions, tout en améliorant l’optimisation globale.

♦️ Comment effectuer le transfert ? Quel permis de résidence me convient le mieux ❓

Cela dépend de votre activité et de vos projets.
Il existe des résidences pour compte propre, salariées ou passives (par investissement). Chacune a ses exigences et avantages spécifiques.

➤ Vous pouvez éclaircir vos doutes dans l’article Types de résidence en Andorre : active, passive et fiscale.

♦️ Dois-je transférer uniquement ma société ou aussi ma résidence personnelle ❓

Plus la déconnexion avec le pays d’origine est forte, plus l’avantage fiscal est grand, bien qu’il ne soit pas toujours nécessaire de déplacer la résidence personnelle.
Une stratégie progressive peut également être envisagée selon chaque cas.

♦️ Comment fonctionne la santé et la sécurité sociale en Andorre (CASS) ❓

Tous les résidents doivent être affiliés à la CASS, qui couvre la santé et les cotisations sociales.
La couverture est large et peut être complétée par des assurances privées.
Des accords existent entre les systèmes de sécurité sociale espagnol, français et andorran.

➤ Vous pouvez en savoir plus sur La CASS en Andorre : cotisations, couverture et points clés dans cet article.

♦️ Quelle structure fiscale et sociétaire est la plus adaptée pour moi ❓

Il n’existe pas de modèle standard.
Selon vos revenus, votre patrimoine et vos objectifs, il peut être préférable d’opérer comme personne physique, de créer une société ou de disposer d’une holding.
La clé est d’analyser votre situation spécifique.

♦️ Dois-je renoncer à ma nationalité ou à ma résidence précédente ❓

Non. La nationalité ne change pas.
Ce qui est nécessaire — ou fortement recommandé — c’est de cesser d’être résident fiscal dans votre pays d’origine.
Pour éviter la double imposition, l’Andorre a signé plus de 15 conventions fiscales internationales (CDI).

♦️ Quels impôts vais-je réellement payer en Andorre ❓

Les taux maximaux sont : IRPF inférieur à 10 %, impôt sur les sociétés à 10 % et IGI (TVA) à 4,5 %.
Les taux effectifs sont souvent inférieurs grâce aux déductions et tranches réduites.

➤ Pour plus d’informations, consultez l’article Fiscalité en Andorre : structure, taux d’imposition et avantages réels.

♦️ Que se passe-t-il avec mes biens immobiliers ou investissements à l’étranger ❓

Ils peuvent continuer à être imposés dans le pays où ils se situent, surtout si la planification est insuffisante.
Tenir compte des réglementations locales et des conventions de double imposition permet d’éviter les mauvaises surprises et de réduire la charge fiscale.

♦️ Combien de temps dure le processus complet ❓

Cela dépend du type de résidence et de vos objectifs : de deux semaines (si tout est prêt) à quatre ou cinq mois, voire davantage si des documents manquent.

♦️ L’activité réelle en Andorre est-elle obligatoire ❓

Cela dépend.
Si une société est constituée, elle doit avoir une cohérence et une substance dans le pays (moyens, opérations, direction).
Le niveau de présence requis dépend de chaque situation.
L’important est de bien structurer le projet dès le départ.

➤ Si vous souhaitez mieux comprendre certains critères applicables aux sociétés, nous recommandons de lire Siège de direction effective : clé pour déterminer la résidence fiscale d’une entreprise.

♦️ Peut-on ouvrir un compte bancaire facilement ❓

Oui, pour les résidents ou personnes ayant des intérêts clairs dans le pays (société, biens immobiliers).
Pour les non-résidents, c’est plus complexe.
Dans tous les cas, le plus important est de savoir quelles informations partager et quand.

♦️ Et les passerelles de paiement comme Stripe ou PayPal ❓

Toutes ne fonctionnent pas directement depuis l’Andorre.
Cependant, il existe des alternatives (Adyen, Worldline, banques avec terminaux internationaux) permettant d’opérer comme dans n’importe quelle autre juridiction.

♦️ L’Andorre est-elle un pays sûr et stable pour y vivre ❓

Oui. L’Andorre est considérée comme l’un des pays les plus sûrs au monde, tant sur le plan physique que juridique.
S’ajoutent à cela une réglementation stable et une couverture fibre sur l’ensemble du territoire.

➤ Consultez l’article Vivre et travailler en Andorre : ce qu’il faut savoir avant de s’y installer pour être bien préparé.

♦️ Puis-je opérer financièrement avec d’autres pays depuis l’Andorre ❓

Oui, tant qu’il ne s’agit pas de pays sanctionnés ou à haut risque selon le GAFI.
Avec le reste du monde, les opérations bancaires et de paiement sont fluides et sûres.

EN RÉSUMÉ

L’Andorre offre une fiscalité compétitive, un environnement sûr et une stabilité réglementaire.
Mais la véritable valeur réside dans la structure et la cohérence : il ne s’agit pas de « payer moins », mais de planifier mieux — résidence fiscale réelle, impôts optimisés et solutions bancaires solides.
Avec le bon accompagnement, le transfert devient une opportunité, non un risque.

👉 Pour plus d’informations, consultez les autres articles dans la section Publications. Sinon, si vous souhaitez évoquer votre situation personnelle, vous pouvez réserver une réunion ci-dessous ou remplir le formulaire de contact.

Date de dernière révision : novembre 2025